Как управлять майнингом криптовалюты и делать ставки на ваши налоги

Криптовалюта, полученная от майнинга или вознаграждения за стейкинг, обрабатывается двумя способами в налоговых целях. Другие факторы также вступают в игру в зависимости от того, рассматривается ли ваша добыча полезных ископаемых как бизнес или просто как хобби. В этой статье приводится разбивка по каждому из этих двух налогооблагаемых событий и объясняется значение отчетности о ваших транзакциях майнинга криптовалют и биткойнов для ваших налогов..

1. Крипта, полученная от майнинга или стейкинга, рассматривается как доход.

Первое налоговое событие, о котором вам нужно знать, – это доход, полученный от майнинга. Когда вы добываете монеты, вы получаете доход в тот день, когда монета "созданный" в вашем аккаунте по обменной стоимости на тот день.

Например, если вы успешно добыли 0,25 ETH 15 июня 2018 г., то у вас есть доход в размере 0,25 ETH в долларах США на 15 июня 2018 г. Этот доход необходимо указать в отчете. То же самое и с криптовалютой, полученной от вознаграждений за стекинг..

Если вы не отслеживали справедливую рыночную стоимость в долларах США для всех конкретных дат, когда вы получили добытые криптовалюты, вы можете просто загрузить свои транзакции майнинга в программное обеспечение для крипто-налогообложения автоматически получать отчеты содержащие эти данные.

2. Торговля или продажа добытой криптовалюты.

Поскольку криптовалюта рассматривается как имущество для налоговых целей, он подчиняется правилам прироста капитала и убытков, так же как акции, облигации и недвижимость.

Следовательно, когда вы продаете, обмениваете или иным образом распоряжаетесь добытой криптовалютой, вы получаете прибыль или убыток от актива, о котором необходимо сообщать. форма 8949.

Подробную статью о том, как IRS обычно обрабатывает криптовалюту для целей налогообложения, читайте в нашей статье о крипто налоги здесь.


Пример

1 марта 2018 года вы успешно добыли 1 биткойн. В то время этот биткойн стоил 7000 долларов. Через месяц вы обналичиваете этот добытый биткойн, продав его за доллары США за 7500 долларов..

В этом примере вы должны указать доход в размере 7000 долларов в своей налоговой декларации за 2018 год. Вы также должны сообщить о приросте капитала в размере 500 долларов, так как ваш актив вырос в цене до того, как вы его продали..

Предположим также, что вы подпадаете под категорию 24% подоходного налога..

В этом случае ваша задолженность по налогу на прибыль составит 1680 долларов (7000 * 0,24)..

Потому что ваш прирост капитала был в ближайщем будущем (удерживаемых менее одного года), ваш прирост капитала также будет облагаться налогом по вашей предельной налоговой ставке, которая в данном случае составляет 24%. Таким образом, вы также должны заплатить 120 долларов США по налогу на прирост капитала (500 * 0,24)..

В общей сложности вы должны заплатить 1800 долларов (1,680 + 120) налогов от этой горнодобывающей деятельности..

Что, если моя криптовалюта упадет в цене до того, как я ее продам?

Предположим, что в приведенном выше примере ваш биткойн упал до 6000 долларов, прежде чем вы его продали. В этом случае вы понесете убыток капитала, а не прирост капитала. Этот убыток будет вычтен из вашего налогооблагаемого дохода (до порогового значения) и фактически сэкономит вам деньги на вашем налоговом счете. Мы написали полную статью, объясняющую, как обращаться с крипто-убытки для налоговых целей здесь.

Биткойн Майнинг Здание

Биткойн-майнинг как хобби против майнинга как бизнеса

Если вы майните криптовалюту как хобби, вы включите стоимость заработанных монет как "другой доход" в строке 21 из Форма 1040 Приложение 1. Ваша способность вычесть любые расходы, связанные с майнингом, ограничена – расходы вычитаются по статьям с учетом правила 2%..

С другой стороны, если вы ведете свою деятельность по добыче полезных ископаемых как коммерческое предприятие, вы будете сообщать о доходах на График C. В этом сценарии вы можете полностью вычесть свои расходы, связанные с вашим бизнесом (если вы можете их доказать). Чистая прибыль от бизнеса облагается налогом на прибыль..

Не уверены, следует ли рассматривать вашу деятельность как бизнес или хобби? См. Следующую статью IRS, объясняющую эти два здесь.

Расходы – бизнес против хобби

Что касается расходов, если ваша операция по добыче полезных ископаемых настроена как бизнес по графику C, вы можете вычесть расходы на приобретенное вами компьютерное оборудование (в качестве амортизации при соблюдении всех правил) и другие ваши расходы (в основном электричество, домашний офис). Но у вас должна быть возможность доказать эти расходы, например, с помощью отдельного электросчетчика или, по крайней мере, подключения вашего компьютерного оборудования к портативному электросчетчику, чтобы вы могли определить, какая часть вашего счета за электроэнергию была использована в вашем бизнесе..

Если ваши расходы не очень высоки, они, скорее всего, не компенсируют лишних налог на самозанятость вы платите как бизнес по графику C, поэтому вы, вероятно, будете платить меньше налогов, если укажете доход как доход от хобби и забудете о расходах.  

Если у вас сложная ситуация, вам может быть полезно поговорить с квалифицированным крипто налоговый специалист разбить ваши варианты.

CryptoTrader.Tax для биткойнов и майнинга криптовалют

Программное обеспечение для крипто-налогообложения

Работа с данными, которые поступают при майнинге и торговле криптовалютой, может быстро стать трудоемкой задачей.. CryptoTrader.Tax это налоговое программное обеспечение, которое используется тысячами майнеров криптовалюты для эффективного согласования криптовалюты, полученной от майнинга и ставок, со стоимостью в долларах США на момент транзакции. Все пользователи могут экспортировать полный отчет о доходах, в котором подробно описывается доход, связанный с криптоактивностью. Кроме того, приложение автоматически построит вашу форму 8949 для ваших операций по приросту и убытку капитала..

Узнайте, из чего состоит полный налоговый отчет здесь.

Вы можете взять этот сгенерированный отчет и передать его своему налоговому специалисту для регистрации или просто загрузить его в программное обеспечение для налоговой отчетности, например Криптовалюта TurboTax или же TaxAct.

Пошаговое руководство по вводу транзакций для майнинга криптовалюты или размещения ставок в CryptoTrader.Tax смотрите в видео ниже..

* Этот пост предназначен только для информационных целей и не должен рассматриваться как совет по налогам или инвестициям. Пожалуйста, поговорите со своим налоговым экспертом, CPA или налоговым юристом о том, как вам следует относиться к налогообложению цифровых валют..

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector