The Ultimate Crypto Tax Guide (2020)

Ultima actualizare: 16 decembrie 2020

Impozitele nu sunt primul lucru pe care majoritatea investitorilor îl iau în considerare atunci când sări în lumea bitcoin și a criptomonedelor. Cu toate acestea, așa cum IRS continuă împiedică-te în ceea ce privește respectarea impozitelor pe criptare, devine din ce în ce mai important să aflăm despre modul în care sunt impozitate criptomonedele. 

În acest ghid, discutăm tot ce trebuie să știți despre impozitele pe criptomonede. De la implicațiile fiscale la nivel ridicat până la formularele de impozitare reale pe care trebuie să le completați, veți afla totul despre ceea ce aveți nevoie pentru a vă conforma și pentru a vă efectua corect impozitele..

Acest ghid a fost creat de echipa fiscală la CryptoTrader.Tax – Astăzi, peste 50.000 de investitori cripto folosesc CryptoTrader.Tax pentru a raporta corect impozitele pe criptomonede. Puteți crea un cont gratuit aici

Acest ghid descompune implicațiile fiscale specifice criptografice din S.U.A. Puteți vedea alte ghiduri fiscale specifice fiecărei țări Aici

Bazele impozitelor pe criptare

Contents

‍ Bazele impozitelor pe criptare

În SUA, criptomonedele precum bitcoin sunt tratate ca proprietate în scopuri fiscale. 

La fel ca alte forme de proprietate, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și proprietăți imobiliare, veți suporta câștiguri de capital și pierderi de capital pe investițiile dvs. în criptomonedă atunci când vindeți, tranzacționați sau eliminați în alt mod cripto.


De exemplu, dacă ați cumpărat bitcoin în valoare de 10.000 USD în octombrie și l-ați vândut două luni mai târziu pentru 12.000 USD, veți suporta un câștig de capital de 2.000 USD din vânzarea bitcoinului dvs. (12.000 – 10.000). 

În funcție de ce categorie fiscală vă încadrați, veți plăti un anumit procent din impozit pe acest câștig de capital. Ratele de impozitare fluctuează în funcție de datele dvs. personale categorie de impozitare și dacă câștigul a fost pe termen scurt sau pe termen lung (mai multe despre acest lucru mai târziu).

În afară de cumpărare, vânzare și tranzacționare, dacă câștigați criptomonede – fie printr-un loc de muncă, minerit, miză, airdrop sau dobândă din activități de împrumut – sunteți răspunzător pentru impozitele pe venit pe valoarea în dolari SUA a veniturilor dvs. criptografice. 

Vom parcurge exemple pentru toate aceste scenarii mai jos.

Când trebuie să vă impozitați cripto-ul??

Ori de câte ori suferiți un eveniment impozabil din activitatea dvs. de investiții cripto, aveți o obligație de raportare fiscală.

Un eveniment impozabil se referă pur și simplu la un scenariu în care declanșați sau realizați venituri. După cum se vede în Îndrumare în monedă virtuală IRS, următoarele sunt considerate evenimente impozabile pentru criptomonede:

  1. Tranzacționarea criptelor în monedă fiat ca dolarul SUA
  2. Tranzacționarea unei cripte pentru o altă criptomonedă
  3. Cheltuirea cripto pentru a cumpăra bunuri sau servicii
  4. Câștigarea criptelor ca venit

Mai jos, parcurgem exemple practice pentru a ilustra fiecare dintre aceste evenimente impozabile.

Crypto to fiat

1. Crypto ➔ Fiat (USD)

Emma cumpără 2 ETH de la Coinbase pentru 1.200 de dolari. Câteva luni mai târziu, Emma își vinde 2 ETH pentru 1.000 de dolari.

Vânzarea criptelor pentru moneda fiat este un eveniment impozabil. În acest exemplu, Emma suferă o pierdere de capital de 200 USD (1.000 – 1.200). Această pierdere se deduce și de fapt reduce veniturile impozabile ale Emmei. 

Comerț cripto-cripto

2. Crypto ➔ Crypto

John cumpără 5 Litecoin cu 250 USD. După ce și-a ținut Litecoinul timp de câteva luni, John tranzacționează toate cele 5 Litecoin cu 0,5 ETH. La momentul tranzacției, 5 Litecoin valorează 400 USD.

În acest scenariu, John are un eveniment impozabil tranzacționând Litecoin-ul său pentru Ethereum. Tranzacționarea unui cripton pentru altul este tratată ca o eliminare, iar aici John atrage un câștig de capital de 150 USD din tranzacție pe care ar trebui să îl raporteze asupra impozitelor sale (400 – 250).

Vânzarea cripto pentru bunuri și servicii

3. Crypto ➔ Bunuri / Servicii

Taylor deține 5 bitcoin, din care a cumpărat fiecare cu 100 de dolari înainte de 2014. Profitând de noua ei avere găsită, Taylor folosește 3 bitcoin pentru a cumpăra un nou Tesla pentru 51.000 de dolari. La momentul cumpărării mașinii, 1 bitcoin valorează 17.000 de dolari.

În acest exemplu, Taylor suferă un eveniment impozabil atunci când renunță la bitcoin pentru noua Tesla. Ea face un câștig de capital de 50.700 dolari în acest sens (51.000 – 300) și trebuie să raporteze acest câștig de capital asupra impozitelor sale.

Câștigă Crypto

4. Câștigă Crypto

Jake conduce o operațiune de extragere a criptomonedelor. În fiecare zi, Jake extrage 0,5 bitcoin prin platformele sale de criptare.

În acest exemplu, Jake ar recunoaște venitul pentru valoarea în USD de 0,5 bitcoin în fiecare zi. De exemplu, dacă Jake ar extrage 0,5 bitcoin astăzi la 30 noiembrie 2020, ar recunoaște venituri de 9.750 dolari (deoarece bitcoin se tranzacționează în prezent la 19.500 dolari pe monedă).

Când nu trebuie să vă impozitați criptele?

În anumite circumstanțe, nu veți declanșa evenimente impozabile atunci când tranzacționați cu cripto și nu va trebui să plătiți sau să raportați niciun impozit pe criptocurrency..

Nu declanșați un eveniment impozabil atunci când:

  1. Cumpărați și mențineți cripto
  2. Transferați criptele dintr-un portofel pe care îl dețineți pe un alt portofel pe care îl dețineți

Cumpărarea cripto

1. Cumpărați și țineți

Dacă pur și simplu cumpărați bitcoin sau altă criptomonedă și o țineți într-un portofel, nu aveți niciun fel de cerință de raportare fiscală, deoarece nu ați realizat încă un câștig sau o pierdere din investiția dvs..

Odată ce vindeți, tranzacționați sau declanșați un eveniment impozabil prin eliminarea monedei, acesta este momentul în care realizați un câștig sau o pierdere de capital.

Transfer de portofel la portofel bitcoin

2. Portofel ➔ Portofel 

Trimiterea unei criptomonede de la un portofel pe care îl dețineți la un alt portofel pe care îl dețineți nu este o eliminare a cripto-ului dvs. Dețineți în continuare cripto și, astfel, nu declanșați un eveniment impozabil.

Cum să calculați impozitele dvs. criptografice

Cum vă calculați impozitele pe criptare?

Pentru a vă calcula câștigurile și pierderile de capital din fiecare dintre criptele dvs. vindeți, tranzacționează sau cedează, pur și simplu aplicați formula:

Valoare justă de piață – Bază de cost = Câștig / pierdere de capital

Valoare justă de piață

Valoarea justă de piață este pur și simplu prețul pentru care ar vinde un activ pe piața deschisă. În cazul criptomonedei, acesta este de obicei prețul de vânzare în USD.

Baza de cost

Baza de cost reprezintă câți bani ați achiziționat proprietatea (adică cât v-a costat). Baza de cost include prețul de cumpărare plus toate celelalte costuri asociate achiziționării criptomonedei dvs. (taxe etc.).

Din exemplele noastre de mai sus, este ușor să vedeți această formulă în acțiune. Dacă cumpărați 1 litecoină pentru 250 USD, baza dvs. de cost este de 250 USD per litecoină. Dacă îl vindeți sau îl tranzacționați atunci când valorează 400 USD, respectiv 400 USD este valoarea justă de piață. Aplicarea formulei:

400 $ (valoare justă de piață) – 250 $ (baza costurilor) = 150 $ câștig

Destul de simplu.

Acum, să ne aruncăm într-un exemplu mai complex pentru a vedea cum ați calcula câștigurile și pierderile folosind aceeași formulă atunci când aveți un număr de tranzacții în loc de una sau două..

Exemplu istoric tranzacții

Spuneți că aveți următorul istoric al tranzacțiilor pe Coinbase:

  • 01/01/20 – Cumpărați 1 BTC pentru 12.000 USD
  • 02.02.2020 – Cumpărați 1 BTC la 10.000 USD
  • 20.03.2020 – Cumpărați 1 BTC pentru 8.000 USD
  • 04/04/20 – Tranzacționează 0,5 BTC pentru 8 ETH (0,5 BTC valorează 4.000 USD în acest moment)

Cu acest istoric al tranzacțiilor, declanșați mai întâi un eveniment impozabil (și astfel un câștig / pierdere de capital) atunci când tranzacționați 0,5 BTC pentru 8 ETH. Pentru a calcula câștigul / pierderea atunci, trebuie să scădeți baza costurilor dvs. de 0,5 BTC din valoarea justă de piață la momentul tranzacției.

Întrebarea de aici este, care este baza dvs. de cost în 0,5 BTC pe care l-ați tranzacționat pentru 8 ETH? La urma urmei, ați cumpărat 3 bitcoini diferiți, toți la prețuri diferite, înainte de această tranzacție.

Pentru a răspunde la acest lucru, trebuie să determinați ce bitcoin eliminați în acest scenariu. 

Pentru a determina ordinea în care vindeți diferite criptomonede, contabilii folosesc metode specifice de calculare a costurilor, cum ar fi First-In First-Out (FIFO) sau Last-In First-Out (LIFO). Metoda standard este First-in First-out.

Aceste metode de calculare a costurilor funcționează exact cum sună. Pentru First-In First-Out, activul (sau criptomoneda) pe care l-ați achiziționat primul este cel care se vinde mai întâi. Deci, în esență, eliminați cripto-ul în aceeași ordine în care le-ați achiziționat pentru prima dată.

Dacă folosim First-In First Out pentru exemplul nostru de mai sus, „vindem” primul bitcoin care a fost achiziționat la 12.000 $ pe 01.01.2020. Baza de cost în acest prim bitcoin este de 12.000 USD, ceea ce face ca baza de cost pentru 0,5 din acest BTC să fie de 6.000 $ (0,5 * 12.000 USD).

După cum se menționează în exemplu, valoarea justă de piață la momentul 0,5 BTC la momentul tranzacționării era de 4.000 USD.

Deci, aplicând formula, putem vedea că acest istoric al tranzacțiilor declanșează un Pierderea de capital de 2.000 $ (4.000 – 6.000). Această pierdere este raportată la impozitele dvs. și vă reduce veniturile impozabile. 

Puteți afla mai multe despre modul în care funcționează diferite metode de calculare a costurilor pentru a vă calcula câștigurile și pierderile pentru tranzacțiile dvs. cripto în această postare de pe blog: FIFO, LIFO și HIFO pentru tranzacționarea criptelor.

Provocarea pentru comercianții cripto

După cum puteți vedea în exemplele de mai sus, pentru a calcula câștigurile și pierderile de capital din activitatea dvs. de tranzacționare criptografică, trebuie să aveți înregistrări care să țină evidența bazei costurilor, a valorii de piață echitabile și a câștigului sau pierderii în USD de fiecare dată când dispuneți de un cripto (tranzacționează, vinde, cheltuie etc.).

Fără aceste informații, nu puteți calcula venitul realizat din activitatea dvs. de tranzacționare și nu puteți raporta aceste taxe.

Acest lucru este extrem de provocator pentru mulți investitori în criptomonede, deoarece majoritatea nu au ținut evidențe detaliate ale activității lor de investiții. Încercarea de a urmări baza costurilor și prețurile în USD pentru toate criptele lor în toate schimburile, portofelele și protocoalele lor la un moment dat se transformă rapid într-un exercițiu dificil, dacă nu chiar imposibil, de calcul tabelar. 

Acesta este motivul pentru care sute de mii de comercianți cripto se îndreaptă spre software-ul de impozitare criptografică, cum ar fi CryptoTrader.Tax să automatizeze toate rapoartele lor fiscale criptografice. Vă puteți înscrie pentru un cont gratuit Aici.

Raportarea criptelor și a bitcoin-ului asupra impozitelor

Cum raportați criptarea impozitelor dvs.?

Dacă sunteți ca 90% din ceilalți investitori în criptomonede, probabil că ați cumpărat, vândut și tranzacționat cripto (adică activitate de investiții în câștiguri de capital) printr-un schimb de criptomonede. Acest venit criptografic este considerat venit din câștiguri de capital și este raportat ca atare. 

Pe de altă parte, dacă ați câștigat criptomonedă – indiferent dacă provine dintr-un loc de muncă, exploatare, miză sau câștig de recompense de dobândă – acel venit câștigat este în general tratat ca venit obișnuit și este raportat ca atare.

Ne scufundăm în raportarea pentru fiecare dintre aceste tipuri de venituri de mai jos.

Câștiguri și pierderi de capital pentru Crypto 

Câștigurile și pierderile de capital din tranzacțiile dvs. criptografice sunt raportate Formularul IRS 8949.

Formularul 8949 este formularul fiscal care este utilizat pentru a raporta vânzările și cedările de active de capital, inclusiv criptomonede. Alte active de capital includ lucruri precum acțiuni și obligațiuni. 

Pentru a completa Formularul 8949, enumerați toate tranzacțiile, vânzările și vânzările dvs. de criptomonede pe Formularul 8949 (în imaginea de mai jos) împreună cu data în care ați achiziționat cripto, data vânzării sau tranzacționării, veniturile dvs. (Valoarea justă de piață), baza costurilor , și câștigul sau pierderea dvs. pentru tranzacție. 

Formularul IRS 8949 pentru cripto

După ce ați listat fiecare tranzacție, totalizați-le și completați câștigul sau pierderea de capital netă pentru anul din partea de jos. 

Pentru o prezentare detaliată a completării formularului 8949, verificați această postare pe blog: Cum să raportați criptomonedei către IRS cu formularul 8949.

Venitul obișnuit 

Din păcate, venitul obișnuit nu se încadrează frumos într-o formă de impozitare, așa cum am văzut cu câștigurile de capital și cu formularul 8949. 

Veniturile obișnuite pe care le primiți din minerit, participare, conturi de dobânzi sau poate cripto pe care le-ați primit ca plată dintr-un loc de muncă sunt raportate pe diferite forme de impozitare, în funcție de situația specifică.

Programul C – Dacă ați câștigat criptografie ca entitate comercială, cum ar fi primirea de plăți pentru un loc de muncă sau derularea unei operațiuni de extragere a criptomonedelor, aceasta este adesea tratată ca venit din activități independente și este raportat la Programul C

Program B – Dacă ați câștigat venituri participative sau recompense din dobândă din împrumutarea cripto-ului dvs., acest venit este raportat în general Program B.

Programul 1 – Dacă ați câștigat cripto din airdrops, furculițe sau alte venituri din salarii și hobby cripto, acest lucru este raportat în general pe Programul 1 ca alte venituri.

Pentru a facilita lucrurile investitorilor, CryptoTrader.Tax generează un complet raport de venituri care este inclus în rapoartele dvs. de impozitare criptografice completate. Acest raport detaliază valoarea în dolari SUA a tuturor evenimentelor dvs. de venituri din criptomonedă pe care le-ați primit pe tot parcursul anului: minerit, miză, aerodrom și multe altele. Acest raport de venit poate fi utilizat pentru a completa formularele de impozit pe venit obișnuite relevante, cum ar fi anexa 1, anexa B și anexa C.

Dacă aveți întrebări cu privire la modul în care trebuie raportat veniturile dvs. legate de cripto, nu ezitați să contactați echipa noastră de asistență pentru clienți live-chat prin intermediul widgetului de chat de pe pagina noastră de pornire. Facem acest lucru de mult timp și suntem bucuroși să vă răspundem la orice întrebare!

Pentru o prezentare pas cu pas a procesului de raportare a criptelor fiscale, consultați videoclipul explicativ de mai jos.

Cât de mult plătiți pe criptă?

Clasa dvs. de impozit pe venitul personal și perioada de deținere a activelor dvs. criptate (pe termen scurt vs. pe termen lung) vor determina cât de mult impozit (și ce% din impozit) plătiți pentru veniturile dvs. criptate. Acest lucru va fi diferit pentru fiecare investitor.

Câștigurile de capital pe termen scurt

Câștigurile de capital pe termen scurt se aplică pentru orice criptă care a fost deținută mai puțin de 12 luni. 

De exemplu, dacă ați cumpărat Ethereum pentru 400 USD și l-ați vândut 5 luni mai târziu pentru 600 USD, câștigul dvs. de 200 USD ar fi un câștig de capital pe termen scurt.

Câștigurile de capital pe termen scurt nu beneficiază de niciun tratament fiscal special. Ele sunt pur și simplu tratate ca venituri din impozitele dvs. (la fel ca veniturile din locul de muncă) și, prin urmare, plătiți impozite pe câștigurile de capital pe termen scurt în conformitate cu categoria dvs. de impozit pe venitul personal (prezentată mai jos).

Câștiguri de capital pe termen lung

Câștigurile de capital pe termen lung se aplică pentru orice criptă care a fost deținută timp de 12 luni sau mai mult.

Guvernul dorește să stimuleze investitorii să investească pe termen lung, astfel încât să ofere stimulente fiscale pentru a face acest lucru. 

Ratele impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung oferă impozite mai mici decât câștigurile pe termen scurt, iar graficul de mai jos prezintă aceste rate.

Impozite pe câștiguri de capital pe termen lung

După cum puteți vedea, menținerea cripto-ului dvs. mai mult de un an poate oferi beneficii fiscale serioase. Dacă vă aflați în cea mai mare categorie de impozite pe venit, impozitele pe câștigurile de capital pe termen lung vor fi de 20% în loc de 37% (cea mai mare rată de impozitare pentru câștigurile pe termen scurt).

Poți să folosești CryptoTrader.Tax pentru a detecta automat ce criptomonede din portofoliul dvs. se califică pentru câștiguri de capital pe termen lung și pentru a ajuta la planificarea tranzacțiilor viitoare. Acest lucru vă poate ajuta să economisiți zeci de mii de dolari în impozite pe termen lung. Începeți gratuit Aici

Venituri cripto

Tranzacțiile criptografice care sunt clasificate drept venituri sunt, în general, impozitate la nivelul impozitului pe venit personal.

Aceasta include câștigurile de capital pe termen scurt (așa cum s-a menționat mai sus), recompensele de participare, transferurile aeriene și câștigurile din dobânzi. 

Aceste categorii de impozite pe venit sunt prezentate în graficul de mai jos.

Impozite pe câștiguri de capital pe termen scurt

Exemplu

Să presupunem că ați câștigat 25.000 USD în câștiguri de capital pe termen scurt din tranzacționarea criptografică, iar acesta a fost singurul venit pe care l-ați avut pentru anul respectiv. Ați plăti pur și simplu 12% din impozit pe acei 25.000 de dolari?

Nu. De fapt, plătiți 10% pentru primii 9.875 $ și 12% pentru următorii 15.125 $.

Tranșe de venituri impozabile

Cum funcționează taxele DeFi? 

Platformele de creditare a criptomonedelor și alte servicii DeFi precum Uniswap, Maker și Compound au explodat în popularitate în peisajul criptografic în evoluție. 

Primirea de venituri din dobânzi din activități de criptare de împrumut sau din fonduri de lichiditate este considerată o formă de venit impozabil și trebuie să fie raportată la impozitele dvs. – similar cu recompensele miniere și participative. 

Implicațiile fiscale complete asociate tranzacțiilor comune peisajului DeFi sunt în afara domeniului de aplicare al acestei piese; cu toate acestea, le discutăm amănunțit în postarea noastră de pe blog aici: Ghidul Defi Crypto Tax.

Cripto schimburi de raportare fiscală

De ce schimburile criptografice nu pot furniza formulare fiscale exacte

Aici există o mare problemă în spațiul de impozitare criptografică. 

Schimburi de criptomonede precum Coinbase, Binance, iar alții nu au capacitatea de a furniza utilizatorilor lor rapoarte exacte privind impozitul pe câștiguri și pierderi de capital. Acesta nu este un defect al schimbului de criptomonede în sine, este pur și simplu un produs al caracteristicilor unice ale criptomonedelor – și anume transferabilitatea lor.

Deoarece utilizatorii transferă în mod constant cripto în și din schimburi, bursa nu are cum să știe cum, când, unde sau la ce cost ați achiziționat inițial criptomonedele. Schimbul vede doar când cripto apare în portofel. 

În al doilea rând pe care îl transferați cripto într-un schimb sau dintr-un schimb, acel schimb își pierde capacitatea de a vă oferi un raport precis care detaliază baza costurilor și valoarea justă de piață a criptomonedelor, ambele componente obligatorii pentru raportarea fiscală..

După cum puteți vedea în imaginea de mai jos, Coinbase explică ei înșiși modul în care rapoartele fiscale generate nu vor fi corecte dacă a avut loc oricare dintre scenariile de mai jos. Acest lucru afectează peste două treimi dintre utilizatorii Coinbase, care se ridică la milioane de oameni. 

Puteți citi mai multe despre „problema impozitării criptografice” în postarea noastră de pe blog: De ce schimburile nu pot raporta impozitele pe criptare.

Raportare fiscală Coinbase

Soluția de raportare fiscală Crypto

Soluția la problema impozitării criptografice depinde de agregarea tuturor datelor dvs. de criptomonede care alcătuiesc cumpărăturile, vânzările, tranzacțiile, picăturile de aer, furculițele, monedele minate, schimburile, swap-urile și criptomonedele primite într-o singură platformă, astfel încât să puteți construi un profil fiscal corect care conține toate datele tranzacției dvs..

După ce toate tranzacțiile dvs. (cumpărături, vânzări, tranzacții, câștiguri) sunt într-un singur loc, veți putea calcula baza costurilor, valorile corecte de piață, câștigurile / pierderile și veniturile pentru toată activitatea dvs. de investiții.

Puteți agrega tot istoricul tranzacțiilor dvs. manual, extragând tranzacțiile din fiecare dintre schimburi și portofele. Sau puteți evita lucrările manuale și automatizați acest proces cu ajutorul software de impozitare criptografică.

Software de impozitare criptografică

Software de impozitare criptografică

Software de impozitare pe criptomonede, cum ar fi CryptoTrader.Tax a fost construit pentru a automatiza întregul proces de raportare a criptelor fiscale. 

Prin integrarea directă cu principalele schimburi, portofele, blockchain-uri și protocoale DeFi, motorul CryptoTrader.Tax este capabil să genereze automat toate rapoartele fiscale necesare pe baza datelor dvs. istorice. Puteți testa cum funcționează crearea unui cont gratuit.

Cum functioneaza

1. Selectați fiecare dintre schimburile de criptomonede, portofelele și platformele pe care le-ați folosit de-a lungul anilor.

2. Importați tranzacțiile istorice conectându-vă conturile prin API sau încărcând raportul istoric tranzacții CSV exportat de centralele dvs..

3. În cele din urmă, generați rapoartele dvs. fiscale pe baza acestor date importate, făcând clic pe un buton.

Odată ce ați generat rapoartele dvs. fiscale, le puteți trimite profesionistului dvs. fiscal sau le puteți importa direct în software-ul dvs. preferat de înregistrare a impozitelor, cum ar fi TurboTax sau TaxAct.

Puteți testa singur software-ul prin crearea unui cont gratuit aici.

Pentru a facilita raportarea criptelor fiscale, echipa CryptoTrader.Tax a colaborat cu TurboTax. Aceasta permite ca rapoartele dvs. fiscale să fie importate direct în contul dvs. TurboTax.

Cripto IRS

Cum știe IRS despre criptarea dvs.?

IRS folosește o varietate de tactici pentru a detecta investițiile în criptomonede și veniturile nedeclarate. Cel mai predominant dintre acestea este sistemul de raportare 1099.

Schimburi majore precum Coinbase, Gemeni, Uphold, Kraken și altele raportați anumite activități ale clienților către IRS folosind formularul 1099-K și / sau alte 1099 conexe. Aceste 1099 au toate același scop general: de a raporta IRS veniturile care nu sunt legate de ocuparea forței de muncă. 

Atât dvs., cât și IRS primiți o copie a acestor formulare la sfârșitul anului. 

Dacă IRS primește un 1099 din schimbul dvs. criptografic, dar nu vede venituri din criptomonede raportate pe taxele dvs., contul dvs. va fi semnalat și un automat CP2000 scrisoare vă va fi trimis în alertă cu privire la veniturile și obligațiile fiscale neraportate. 

Puteți afla mai multe despre cum funcționează 1099-K pentru activitatea dvs. de schimb de cripte aici

În afara rapoartelor din 1099, IRS lucrează cu companii de analize blockchain precum Chainalysis pentru a urmări mișcările criptomonedei direct pe lanț. Din 2015, IRS a cheltuit peste 10 milioane de dolari asupra contractelor Chainalysis. Aceștia folosesc aceste date pentru a identifica frauda fiscală și spălarea banilor.

Ce se întâmplă dacă nu vă raportați impozitele pe criptare?

În mod intenționat, nu se raportează câștigurile, pierderile și veniturile din criptomonede din impozite evaziune fiscala de către IRS. 

IRS poate aplica o serie de sancțiuni pentru frauda fiscală, inclusiv urmărirea penală, cinci ani de închisoare, împreună cu o amendă de până la 250.000 de dolari.

În ultimii doi ani, IRS a agresat agresiv respectarea impozitului pe criptomonede. Agenția a trimis zeci de mii de scrisori de avertizare și acțiune utilizatorilor Coinbase suspectați de raportare fiscală inexactă. De asemenea, are actualizat principalul formular de impozitare pe venit din SUA (1040) pentru a include o întrebare la care fiecare contribuabil american trebuie să răspundă sub pedeapsa mărturiei mincinoase:

„În orice moment al anului 2020, ați primit, vândut, trimis, schimbat sau ați dobândit în vreun fel vreun interes financiar în vreo monedă virtuală?”

Cu acest control atât de mare asupra clasei de active a criptomonedelor, este probabil că vom vedea audituri și urmăriri penale fiscale în continuă creștere pe măsură ce adoptarea criptomonedelor și a bitcoinului accelerează.

Cum gestionează alte țări impozitele pe criptare?

Similar cu SUA, țările din întreaga lume au început să ia măsuri și să impună impozitele pe venit legate de criptomonede. În timp ce regulile fiscale sunt foarte asemănătoare cu SUA, există mici diferențe. Pentru informații mai detaliate, consultați ghidurile noastre despre diferite țări de mai jos:

  • Impozite criptografice din Australia
  • Impozite criptografice din Canada
  • Impozite criptografice din Marea Britanie

Cum vă reduceți impozitele pe criptare?

Ca și în cazul oricărei alte forme de venit, există anumite etape și acțiuni pe care le puteți întreprinde pentru a reduce în mod activ obligațiile fiscale legate de criptomonedă. Discutăm câteva dintre aceste strategii mai jos.

Recoltarea pierderilor fiscale

Recoltarea pierderilor fiscale este practica vânzării unui activ de capital cu o pierdere pentru a compensa o datorie de impozit pe câștigurile de capital. Oferă una dintre cele mai bune oportunități pentru investitori de a-și reduce câștigurile în criptomonede pentru anul respectiv. 

Exemplu:

Amy a realizat câștiguri de capital de 15.000 de dolari prin vânzarea bitcoinului său la vârf anul acesta. De asemenea, Amy deține în portofoliu o sumă de XRP pe care a cumpărat-o inițial pentru 12.000 de dolari. Astăzi, acea sumă de XRP valorează doar 5.000 de dolari.

În acest scenariu, Amy își poate „recolta” pierderile în XRP prin vânzarea sau tranzacționarea într-o altă criptomonedă. Acest lucru declanșează un eveniment impozabil și realizează pierderi de capital de 7.000 USD (12.000 – 5.000).

Pierderea de 7.000 de dolari a lui Amy reduce câștigurile sale totale de capital din acest an la 8.000 de dolari (15.000 – 7.000).

Puteți utiliza tabloul de bord de recoltare a pierderilor fiscale CryptoTrader.Tax (așa cum se arată în imaginea de mai jos) pentru a detecta automat ce active din portofoliul dvs. de criptare sunt „subacvatice” și, astfel, prezenta cele mai bune oportunități de recoltare a pierderilor fiscale.. 

Aflați mai multe despre cum puteți recolta de pierderi fiscale cu criptomonede aici

Câștiguri de capital pe termen lung

Pentru orice câștiguri semnificative pe criptomonede pe care intenționați să le realizați, ar trebui să vedeți dacă aveți capacitatea de a bloca ratele câștigurilor de capital pe termen lung. 

Amintiți-vă, câștigurile de capital pe termen lung se aplică criptelor care sunt deținute mai mult de 1 an și oferă rate de impozitare semnificativ mai mici în comparație cu câștigurile pe termen scurt..

Înainte de vânzare sau tranzacționare, ar trebui să vă revizuiți portofoliul pentru a vedea ce active se califică pentru câștiguri pe termen lung și care nu. Aceasta este o strategie excelentă pentru a vă reduce factura fiscală a criptomonedelor pentru anul respectiv.

Ce se întâmplă dacă ați uitat să vă raportați impozitele pe cripto?

Dacă sunteți ca mulți alți investitori cripto, există șanse mari să nu fiți întotdeauna conștienți de faptul că venitul dvs. legat de cripto trebuia să fie raportat la impozitele dvs.. 

Dacă vă aflați în această situație, nu vă stresați. Puteți modifica o declarație fiscală pentru anii anteriori pentru a include venitul dvs. legat de criptare Formularul IRS 1040X.

Mulți investitori în criptomonede trec prin acest proces fără probleme și este întotdeauna mai bine să vă modificați randamentul cu bună-credință decât să așteptați ca IRS să vă găsească.

Pentru un ghid detaliat, consultați postarea de pe blog cum să modificați declarația fiscală pentru a include cripto-ul dvs..

Alte tranzacții cu criptomonede

Alte tranzacții cu criptomonedă și exemple fiscale

Airdrops

Criptomonedele primite de la un airdrop sunt impozitate ca venit. Aceasta înseamnă că sunteți răspunzător pentru impozitele pe venit pentru valoarea în USD a zborului solicitat.

IRS este clar în ceea ce privește îndrumare în ceea ce privește tratamentul veniturilor pentru gură de aer.

Exemplu:

George primește 400 de jetoane UNI prin intermediul Airdrop Uniswap în septembrie 2020. La momentul primirii jetoanelor, UNI tranzacționa la 3,50 USD.

În acest exemplu, George realizează 1.400 de dolari din venituri (400 * 3.50) când revendică jetoanele. Baza sa de costuri în UNI devine suma veniturilor recunoscute, în acest caz 1.400 USD.

Dacă George își vinde 400 de UNI două luni mai târziu pentru 2.000 de dolari, acesta este un eveniment impozabil și are un câștig de capital de 600 de dolari (2.000 – 1.400).

Furci dure

Dacă o anumită criptomonedă pe care o dețineți trece printr-o forță dură care „apare atunci când o criptomonedă suferă o modificare de protocol care are ca rezultat o deviere permanentă din registrul distribuit moștenit”, noua criptomonedă furcată pe care o primiți este impozitată ca venit. 

Baza dvs. de costuri în criptomoneda nou primită devine venitul pe care l-ați recunoscut.

Exemplu: 

Megan a deținut 2,5 Bitcoin în iulie 2017 și a primit 2,5 Bitcoin Cash ca rezultat al forțelor hard bitcoin.

Megan recunoaște venitul la valoarea justă de piață a numerarului bitcoin în momentul în care a fost primit. Dacă Bitcoin Cash se tranzacționa cu 500 USD / BCH în acea zi, Megan ar recunoaște venituri de 1.250 USD (500 USD * 2,5). Baza de cost a lui Megan în acest Bitcoin Cash devine 1.250 USD.

Câștigurile din dobânzi

Mitchell își împrumută cripto-ul și primește recompense de dobândă pentru acest lucru. În septembrie, Mitchell câștigă 0,2 ETH în dobândă din împrumuturile sale Ethereum. În momentul câștigării acestei recompense, 0,2 ETH valorează 120 USD.

În acest scenariu, Mitchell recunoaște 120 USD din venituri obișnuite din câștigurile sale din dobânzi ETH.

Tranzacționarea marjelor

Schimburile de criptomonede, cum ar fi BitMex, au popularizat utilizarea tranzacționării în marjă. IRS nu a stabilit încă îndrumări explicite cu privire la modul în care tranzacțiile cu marjă de criptomonedă ar trebui gestionate dintr-o perspectivă fiscală, dar putem deduce tratamentul probabil pe baza altor îndrumări.

O tranzacție în marjă constă în împrumutarea de fonduri dintr-o bursă pentru efectuarea unei tranzacții și rambursarea împrumutului ulterior. Abordarea conservatoare este de a trata fondurile împrumutate ca investiție proprie și de a plăti impozitul pe câștigurile de capital pe profit și pierdere din tranzacționare în marjă.

Cadou Crypto

Cadourile sunt scutite de taxe de până la 15.000 USD per prieten sau membru al familiei. Acest lucru oferă o modalitate excelentă de a economisi la taxe dacă vă simțiți generos.

Donând Crypto

Donarea cripto-ului dvs. este scutită de taxe și deductibilă atâta timp cât donați către o organizație caritabilă înregistrată.

Trebuie raportate donațiile mai mari de 500 USD Formularul 8283.

Valoarea donației dvs. care este deductibilă fiscal depinde de cât timp ați deținut activele:

  • În cazul cripto-ului deținut mai mult de 1 an, puteți deduce până la 30% din venitul anual brut
  • În cazul cripto-ului deținut mai puțin de un an, puteți deduce până la 50% din venitul brut anual și cel mai mic dintre costuri sau valoarea justă de piață a cripto-ului donat.

Concluzie

Întreg ecosistemul criptomonedelor este încă la început. Pe măsură ce industria evoluează, vor veni inevitabil alte reguli și reglementări. 

Echipa noastră urmărește fiecare actualizare din lumea reglementării criptomonedelor și vom continua să actualizăm această postare de blog cu cele mai pertinente informații pe măsură ce sunt lansate. De asemenea, ne puteți urmări pe Twitter pentru actualizări în timp real și strategii de economisire a impozitelor.

„Misiunea noastră este de a face criptomoneda mai accesibilă pentru toată lumea. Dacă putem face raportarea fiscală fără probleme, întregul ecosistem va beneficia ”. 

David Kemmerer, Co-fondator & CEO, CryptoTrader.Tax

Întrebări?

Dacă aveți întrebări cu privire la impozitele pe criptomonede sau situația dvs. specifică, nu ezitați să contactați echipa noastră de asistență pentru clienți live-chat din widgetul de chat de pe pagina noastră de pornire. Facem acest lucru de mult timp și suntem bucuroși să vă răspundem la orice întrebări!

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector