คู่มือภาษี Bitcoin ฉบับสมบูรณ์ปี 2020

นโยบายภาษี Bitcoin มีความสำคัญมากขึ้นเรื่อย ๆ เนื่องจากรัฐบาลทั่วโลกเสริมสร้างการรายงานภาษี Bitcoin และข้อกำหนดในการยื่นภาษี ในประเทศส่วนใหญ่รวมถึงสหรัฐอเมริกา bitcoin ถือเป็นทรัพย์สิน (การลงทุน) และรายได้ที่เกิดจากการลงทุนจะต้องเป็นไปตามกฎกำไรจากการลงทุนและการสูญเสียเงินทุน.

ในคู่มือนี้เราจะอธิบายวิธีการทำงานของภาษี bitcoin.

คู่มือนี้กล่าวถึงผลกระทบด้านภาษีการเข้ารหัสลับเฉพาะภายในสหรัฐอเมริกา แต่ปัญหาที่คล้ายคลึงกันนี้เกิดขึ้นในหลายประเทศ.

ไอคอนธงชาติสหรัฐอเมริกา

Contents

ภาษี Bitcoin ในสหรัฐอเมริกา

กรมสรรพากรถือว่า bitcoin และ cryptocurrencies อื่น ๆ เป็นทรัพย์สินเพื่อการเสียภาษี เช่นเดียวกับอสังหาริมทรัพย์ในรูปแบบอื่น ๆ (หุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์) คุณจะได้รับผลกำไรจากการลงทุนและการสูญเสียเงินทุนเมื่อคุณขายแลกเปลี่ยนหรือจำหน่าย bitcoin ของคุณ.

กำไรที่คุณรับรู้จากการขายการค้าหรือการกำจัด bitcoin ของคุณเป็นรูปแบบของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในขณะที่การสูญเสียเงินทุนจะช่วยลดภาระภาษีของคุณ.

ตัวอย่างที่ 1:

จอร์จซื้อ 2 bitcoin ในราคา 14,000 ดอลลาร์ในเดือนพฤษภาคม สองเดือนต่อมาเขาขายทั้งสอง bitcoin เป็นเงิน 15,000 เหรียญ. 

ในสถานการณ์นี้จอร์จได้รับเงินทุน 1,000 ดอลลาร์จากการขายบิตคอยน์ของเขา 1,000 ดอลลาร์นี้ได้รับรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของจอร์จและจอร์จจะจ่ายภาษีจำนวนหนึ่งจากผลกำไรนี้ เปอร์เซ็นต์ของภาษีที่เขาจ่ายขึ้นอยู่กับส่วนบุคคลของเขา วงเล็บภาษีเงินได้

ตัวอย่างที่ 2:


แซนดี้ซื้อ 10 ETH ในราคา 200 เหรียญต่อ ETH รวม 2,000 เหรียญ สี่เดือนต่อมาแซนดี้ขาย ETH ได้ 5 ชิ้นในราคา 800 ดอลลาร์.

ในตัวอย่างนี้แซนดี้ตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุน 200 ดอลลาร์ (1,000 – 800) 200 ดอลลาร์นี้ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแซนดี้และลดภาษีทั้งหมดที่เธอต้องจ่าย หากแซนดี้ทำรายได้ 50,000 ดอลลาร์ในระหว่างปีรายได้ที่ต้องเสียภาษีใหม่ของเธอเมื่อคำนวณการสูญเสียเงินทุนนี้จะเท่ากับ 49,800 ดอลลาร์ (50,000 – 200).

โลโก้กรมสรรพากร

Bitcoin ถูกเก็บภาษีเมื่อใด?

เพียงแค่ซื้อและถือ bitcoin ของคุณก็ไม่ต้องเสียภาษี ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นคุณจะได้รับผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนเมื่อคุณกำจัด bitcoin ของคุณหรือกำจัดด้วยวิธีใดวิธีหนึ่ง.

ดังนั้นเพื่อให้เข้าใจว่าเมื่อใดที่คุณต้องรายงานภาษี bitcoin คุณต้องเข้าใจการกำจัดประเภทต่างๆเหล่านี้ที่ทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี.

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีของ Bitcoin 

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เป็นเพียงสถานการณ์ที่ทำให้เกิดข้อกำหนดการรายงานภาษี ตรงไปตรงมาเหมือนกัน เมื่อใดก็ตามที่คุณเกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีคุณจะต้องมีข้อกำหนดในการรายงานภาษีบางประเภท.

ต่อไปนี้ถูกนำมาจากทางการ คำแนะนำ IRS Cryptocurrency สถานการณ์ที่ถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในโลกของ bitcoin:

  • ซื้อขาย bitcoin สำหรับสกุลเงิน fiat (เช่น USD) 
  • ซื้อขาย bitcoin สำหรับสกุลเงินดิจิตอลอื่น
  • การใช้จ่าย bitcoin กับสินค้าหรือบริการ
  • รับ bitcoin เป็นรายได้ (การขุดการเดิมพัน ฯลฯ )

เหตุการณ์ทั้งหมดนี้ถือเป็นการจัดการ bitcoin ของคุณและคุณจะได้รับกำไรหรือขาดทุนเมื่อใดก็ตามที่คุณดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งเหล่านี้.

ตัวอย่างที่ 1:

John ซื้อ 0.1 BTC ในราคา $ 500 หนึ่งเดือนต่อมาเขาซื้อขาย 0.1 BTC เป็นเงิน 2 ETH.

ดังที่ระบุไว้ข้างต้นการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งสกุลเงินสำหรับอีกสกุลหนึ่งถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี อย่างมีประสิทธิภาพจอห์นขาย BTC และซื้อ ETH จำนวนกำไรหรือขาดทุนที่จอห์นรับรู้จากการจัดการนี้ขึ้นอยู่กับมูลค่าตลาดยุติธรรมของ 2 ETH ที่เขาซื้อขายคืออะไร.

สมมติว่าตอนนั้น 2 ETH มีมูลค่า $ 700 ในกรณีนี้จอห์นตระหนักถึงการได้รับเงินทุน 200 ดอลลาร์โดยการซื้อขาย BTC ของเขาสำหรับ ETH (แม้ว่าจอห์นจะไม่เคย “ถอนเงิน” ให้กับคำสั่งก็ตาม).

เหตุการณ์ที่ไม่ต้องเสียภาษีคืออะไร?

สถานการณ์ต่อไปนี้ไม่ทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี:

  • การโอน bitcoin จากกระเป๋าเงินหนึ่งไปยังอีกกระเป๋าหนึ่ง (คุณไม่ได้กำจัดมันเพียงแค่เคลื่อนย้าย)
  • การซื้อ bitcoin ด้วย USD หรือสกุลเงินคำสั่งอื่น ๆ

วิธีคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินทุนสำหรับการซื้อขาย Bitcoin ของคุณ

สมการที่ใช้ในการคำนวณกำไรและขาดทุนนั้นตรงไปตรงมามากและเราได้ใช้มันในตัวอย่างด้านบน.

มูลค่าตลาดยุติธรรม – ต้นทุนพื้นฐาน = กำไร / ขาดทุน

มูลค่าตลาดที่ยุติธรรมคือราคาตลาดของสกุลเงินดิจิทัลในขณะที่คุณจำหน่ายและต้นทุนพื้นฐานคือจำนวนเงินที่คุณต้องใช้ในการรับสกุลเงินดิจิทัล.

ความท้าทายในการรายงานภาษี Bitcoin 

อย่างที่คุณอาจจะเริ่มบอกได้การคำนวณกำไรและขาดทุนเหล่านี้สำหรับทุกเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีที่คุณได้รับอาจกลายเป็นเรื่องท้าทายได้อย่างรวดเร็ว. 

มาดูตัวอย่างที่ซับซ้อนขึ้น แต่เป็นจริงเพื่อแสดงให้เห็น.

ตัวอย่าง

ลูคัสซื้อ 0.472814738 BTC บน Coinbase ในราคา 3,000 ดอลลาร์ วันรุ่งขึ้นเขาส่ง BTC นั้นไปยัง Binance เพื่อเริ่มซื้อขาย altcoins ต่างๆ จากนั้นลูคัสทำการซื้อขายดังต่อไปนี้:

  • ซื้อ 284 XTZ ในราคา 0.07284 BTC
  • ขาย 109 XTZ ราคา 0.03748 ETH
  • ขาย 0.2838 BTC ในราคา 1.3940 ETH

สำหรับธุรกรรมเหล่านี้ลูคัสจำเป็นต้องใช้สมการจากด้านบนเพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนสำหรับการซื้อขายแต่ละครั้ง ลูคัสจำเป็นต้องรู้พื้นฐานต้นทุน USD ของสินทรัพย์ที่เขาจำหน่ายรวมทั้งมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของ USD ในขณะที่ทำการซื้อขาย.

นักลงทุน bitcoin จำนวนมากทำการซื้อขายมาเป็นเวลาหลายเดือนบางครั้งเป็นปีและไม่ได้เก็บบันทึกการซื้อขายของพวกเขา ดังที่ได้แสดงไว้ข้างต้นคุณต้องติดตามมูลค่า USD สำหรับสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดของคุณในเวลาที่คุณทำการซื้อขายเพื่อให้คุณสามารถคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินทุนของคุณและรายงานภาษีของคุณได้อย่างถูกต้อง.

ข้อกำหนดในการรายงานภาษีเหล่านี้เป็นเรื่องที่น่าเบื่อและนี่คือเหตุผลว่าทำไมนักลงทุน bitcoin หลายแสนคนจึงใช้ประโยชน์จาก ซอฟต์แวร์ภาษี bitcoin เพื่อทำให้กระบวนการรายงานกำไรและขาดทุนโดยอัตโนมัติทั้งหมด.

วิธียื่น Bitcoin กำไรและขาดทุนพร้อมภาษีของคุณ

เราได้พูดคุยกันว่ากระบวนการคำนวณกำไรและขาดทุนสำหรับการจำหน่าย bitcoin ของคุณเป็นอย่างไร แต่คุณจะยื่นภาษีเหล่านี้ได้อย่างไร?

แบบฟอร์มกรมสรรพากร 8949

แบบฟอร์มกรมสรรพากร 8949 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ใช้สำหรับรายงานการจำหน่ายสินทรัพย์ทุนเช่น bitcoin คุณใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อบันทึกเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแต่ละรายการและกำไรหรือขาดทุนที่เกี่ยวข้องซึ่งเป็นผลมาจากเหตุการณ์.

ภาพด้านล่างแสดงวิธีการกรอก 8949 สำหรับการจัดการ ETH จำนวนหนึ่ง.

แบบฟอร์ม Bitcoin IRS 8949

ดังที่คุณเห็นในภาพคุณต้องรวม:

  • คำอธิบายทรัพย์สินที่คุณขาย (ก)
  • วันที่คุณได้รับทรัพย์สินครั้งแรก (b)
  • วันที่คุณขายหรือจำหน่ายทรัพย์สิน (c)
  • เงินสดรับจากการขาย (มูลค่าตลาดยุติธรรม) (ง)
  • เกณฑ์ต้นทุนในทรัพย์สิน (จ)
  • กำไรหรือขาดทุน (ซ)

วิดีโอด้านล่างแสดงขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์ม 8949.

เมื่อคุณรายงานการซื้อขายแต่ละรายการของคุณใน 8949 แล้วเพียงเพิ่มคอลัมน์กำไรและขาดทุนเพื่อให้ได้มาซึ่งกำไรหรือขาดทุนสุทธิทั้งหมด หมายเลขสุทธินี้ถูกโอนไปยัง 1040 ตาราง D ของการคืนภาษีของคุณ.

คุณจะจ่ายภาษีร้อยละเท่าใดสำหรับผลกำไร Bitcoin ของคุณ?

มีปัจจัยหลายประการที่ส่งผลต่อเปอร์เซ็นต์ภาษีจริงที่คุณจ่ายจากการได้รับ bitcoin ของคุณ เรากล่าวถึงสิ่งเหล่านี้ด้านล่าง.

ระยะสั้นเทียบกับกำไรระยะยาว

การถือ bitcoin ของคุณน้อยกว่าหรือนานกว่าหนึ่งปีมีผลกระทบทางภาษี. 

หากคุณถือการลงทุน bitcoin ของคุณเป็นเวลาน้อยกว่า 12 เดือนก่อนที่จะกำจัดคุณจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะสั้น อัตราเหล่านี้เหมือนกับวงเล็บภาษีเงินได้ส่วนเพิ่มของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งกำไรระยะสั้นจะถูกหักภาษีเป็นรายได้.

ภาพด้านล่างแสดงวงเล็บภาษีกำไรจากเงินทุนระยะสั้น.

กำไรระยะสั้นสำหรับการซื้อขาย bitcoin

ในทางกลับกันหากคุณถือ bitcoin เป็นเวลานานกว่าหนึ่งปี (12 เดือน) คุณจะถูกหักภาษีในอัตราภาษี Long Term Capital Gains วงเล็บเหล่านี้แสดงอยู่ด้านล่าง.

กำไรระยะยาวจากภาษี bitcoin

อย่างที่คุณเห็นมีแรงจูงใจทางภาษีที่สำคัญในการถือ bitcoin ของคุณเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีเพื่อใช้ประโยชน์จากอัตราระยะยาวเหล่านี้. 

Bitcoin และ เครื่องคำนวณภาษี crypto ชอบ CryptoTrader ภาษี สามารถช่วยให้คุณระบุได้ว่าสินทรัพย์ใดในพอร์ตโฟลิโอของคุณที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการรักษาผลกำไรระยะยาวเทียบกับสินทรัพย์ที่คุณอาจต้องการถือครองต่อไป.

ภาพประกอบการขุด Bitcoin

ภาษีการขุด Bitcoin

ในตอนนี้เราได้พูดถึงเฉพาะการเพิ่มทุนและการสูญเสียเงินทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายและการลงทุน bitcoin แต่ถ้าคุณได้รับ bitcoin ล่ะ? ผลกระทบทางภาษีทำงานอย่างไร?

เมื่อคุณจัดหาผลิตภัณฑ์หรือบริการให้กับใครบางคนและได้รับค่าจ้างสำหรับการทำงานนั้นรายได้ที่คุณได้รับเป็นค่าตอบแทนคือรายได้ที่ต้องเสียภาษีรูปแบบหนึ่ง. 

เช่นเดียวกับการขุด bitcoin คุณกำลังให้บริการและได้รับการชดเชยสำหรับบริการนั้นเป็น bitcoin มูลค่าของ bitcoin ที่คุณได้รับคือรายได้ที่ต้องเสียภาษี.

พูดง่ายๆคือคุณรับรู้รายได้ด้วยมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของ USD ของ bitcoin ในเวลาที่คุณได้รับ.

ตัวอย่าง:

Sara ทำงานแท่นขุดเจาะในห้องใต้ดินของเธอและได้รับ 0.05 BTC ในวันที่ 2 กรกฎาคมเป็นเงินจากการขุด ในเวลานี้ 0.05 BTC มีมูลค่า $ 400.

Sara รับรู้รายได้ 400 ดอลลาร์จากการจ่ายค่าขุดนี้และมีการรายงานเกี่ยวกับภาษีของ Sara.

ต้นทุนของ Sara ใน 0.05 BTC ที่ตอนนี้เธอมีอยู่คือ 400 ดอลลาร์ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่เธอรับรู้เป็นรายได้ หากเธอขาย 0.05 BTC ในหนึ่งเดือนต่อมาในราคา $ 500 เธอจะรับรู้กำไรจากการลงทุน $ 100.

หากต้องการดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลกระทบด้านภาษีการขุด bitcoin โปรดดูของเรา คู่มือภาษีการขุด bitcoin.

เหตุใดจึงไม่สามารถแลกเปลี่ยนรายงานกำไรและขาดทุนจากทุนสำหรับภาษีได้?

การแลกเปลี่ยน Bitcoin เช่น Coinbase, Binance, คราเคน, และคนอื่น ๆ ไม่มีความสามารถในการรายงานผลกำไรและขาดทุนที่ถูกต้องแก่ผู้ใช้เกือบตลอดเวลา ปัญหานี้ไม่ค่อยมีใครเข้าใจ แต่ก็ส่งผลกระทบต่อผู้ใช้หลายล้านคน.

เนื่องจาก bitcoin สามารถโอนได้นั่นคือคุณสามารถส่งจากกระเป๋าเงินหนึ่งไปยังอีกกระเป๋าหนึ่งการแลกเปลี่ยนจึงไม่มีความสามารถในการติดตามต้นทุนของสินทรัพย์ของคุณ.

เมื่อคุณโอน bitcoin เข้าหรือออกจากการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนนั้นไม่มีทางรู้ได้ว่าคุณได้รับ bitcoin มาอย่างไรเมื่อใดที่ไหนหรือราคาเท่าใด ความสามารถในการถ่ายโอนนี้ทำให้การแลกเปลี่ยนไม่สามารถให้รายงานผลกำไรและขาดทุนแก่ผู้ใช้ได้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ.

เราเขียนหัวข้อนี้อย่างครอบคลุมในบล็อกโพสต์ของเรา, ปัญหาภาษี Cryptocurrency.

คุณสามารถดูด้านล่างว่า Coinbase อธิบายปัญหานี้ให้ผู้ใช้ทราบได้อย่างไร.

ข้อ จำกัด ด้านภาษีของ Coinbase bitcoin

การแก้ปัญหาภาษี Bitcoin

การแก้ปัญหาภาษี bitcoin นั้นเกี่ยวข้องกับความสามารถในการติดตามต้นทุนของเหรียญของคุณอย่างถูกต้องเมื่อมีการโอนจากกระเป๋าเงินหนึ่งไปยังอีกกระเป๋าหนึ่ง.

ในการดำเนินการนี้คุณจะต้องรวมธุรกรรมที่ประกอบขึ้นจากการซื้อการขายการซื้อขายการแปลงการออกอากาศและเหรียญที่ขุดได้ไว้ในหน่วยบันทึกเดียว.

เมื่อคุณมีประวัติการทำธุรกรรมทั้งหมดในที่เดียวคุณสามารถติดตามต้นทุนพื้นฐานของเหรียญของคุณและดำเนินการคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการรายงานภาษีของคุณ.

ซอฟต์แวร์ภาษี Bitcoin

ซอฟต์แวร์ภาษี Bitcoin

ซอฟต์แวร์ภาษี Bitcoin เช่น CryptoTrader ภาษี มีขึ้นเพื่อแก้ปัญหานี้และทำให้กระบวนการรายงานภาษี bitcoin ทั้งหมดเป็นไปโดยอัตโนมัติ.

ซอฟต์แวร์ภาษี Bitcoin CryptoTrader ภาษี

ด้วยการผสานรวมกับการแลกเปลี่ยนและแพลตฟอร์มหลัก CryptoTrader.Tax ช่วยให้ผู้ใช้สามารถนำเข้าธุรกรรมในอดีตไปยังบัญชีของตนได้โดยตรง เมื่อนำเข้าข้อมูลนี้ผู้ใช้สามารถสร้างรายงานกำไรและขาดทุนจากทุนรวมทั้งไฟล์ แบบฟอร์มกรอกข้อมูลอัตโนมัติ 8949 ด้วยการคลิกปุ่ม.

เหล่านี้ รายงานภาษี CryptoTrader นั้นภาษีที่สร้างขึ้นจากข้อมูลในอดีตของคุณสามารถนำไปให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหรือนำเข้าโดยตรงไปยังซอฟต์แวร์การยื่นภาษีที่คุณต้องการเช่น TurboTax หรือ TaxAct.

คุณสามารถนำเข้าธุรกรรมทั้งหมดของคุณและดูตัวอย่างกำไรและขาดทุนจากเงินทุนของคุณได้ฟรีด้วย CryptoTrader.Tax เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ วิธีการทำงานที่นี่.

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษี Bitcoin?

แน่นอนว่าไม่มีใครสามารถบอกได้อย่างแน่นอนว่าจะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่ยื่นภาษี bitcoin อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรได้ให้การปฏิบัติตามภาษี bitcoin เป็นหนึ่งในความสำคัญสูงสุดในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา.

ในปี 2019 หน่วยงานจัดเก็บภาษีของสหรัฐฯได้ส่งข้อมูลออกไปมากกว่า 10,000 คำเตือนและจดหมายการดำเนินการ สำหรับนักลงทุน bitcoin ที่ถูกสงสัยว่าจะรายงานรายได้ bitcoin ของตนในการคืนภาษีอย่างไม่ถูกต้อง การตรวจสอบข้อเท็จจริงนี้คาดว่าจะเพิ่มขึ้นหลังจากกรมสรรพากรเพิ่มไฟล์ คำถามใหม่ สำหรับการคืนภาษีของทุกคนโดยถามว่าคุณเคยลงทุนหรือมีผลประโยชน์ทางการเงินในสกุลเงินเสมือนจริงหรือไม่ ผู้เสียภาษีในสหรัฐฯกว่า 150 ล้านคนจะต้องตรวจสอบว่า “ใช่” หรือ “ไม่ใช่” สำหรับคำถามใหม่นี้ในการคืนภาษีของตน.

ในสหรัฐอเมริกาการฉ้อโกงภาษีอาจมีการลงโทษหลายประการรวมถึงการฟ้องร้องทางอาญาจำคุก 5 ปีและปรับสูงสุด 250,000 ดอลลาร์. 

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ – โพสต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน กรุณาพูดกับคุณเอง ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี, CPA หรือทนายความด้านภาษีเกี่ยวกับวิธีที่คุณควรปฏิบัติต่อการจัดเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัล.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector