คู่มือภาษี Crypto ของออสเตรเลียฉบับสมบูรณ์ (2020)

สำนักงานภาษีของออสเตรเลีย (ATO) ระบุชัดเจนว่ารายได้ที่ได้รับจากกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัล (การลงทุนการซื้อขายการหารายได้) จะต้องได้รับการรายงานพร้อมกับภาษีของคุณ ในคู่มือนี้เราจะพูดถึงพื้นฐานด้านภาษี crypto ตลอดจนวิธีที่คุณต้องรายงานการเพิ่มขึ้นของเงินดิจิตอลและรายได้ที่เกี่ยวข้องเพื่อให้เป็นไปตามกฎระเบียบของ ATO.

กฎระเบียบด้านภาษีสกุลเงินดิจิทัลของออสเตรเลีย

ภาษี Cryptocurrency ของออสเตรเลีย – พื้นฐาน

สำนักงานภาษีของออสเตรเลียได้เปิดตัวอย่างเป็นทางการ คำแนะนำ เกี่ยวกับการปฏิบัติทางภาษีของสกุลเงินดิจิทัล. 

ในระยะสั้นสกุลเงินดิจิทัลจะต้องได้รับการปฏิบัติด้านภาษีกำไรจากเงินทุนเช่นเดียวกับรายได้ปกติทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของธุรกรรมการเข้ารหัสลับของคุณ.

ภาษีกำไรจากการลงทุน (CGT) – ใช้กับสกุลเงินดิจิทัลในขณะที่ถูกกำจัด คุณกำจัดสกุลเงินดิจิทัลเมื่อคุณขายแลกเปลี่ยนเป็นสกุลเงินดิจิทัลอื่นหรือใช้เพื่อการซื้อเป็นต้น. 

กำไรจากการลงทุนนี้เป็นเพียงความแตกต่างระหว่างมูลค่า AUD ของสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่คุณจำหน่ายลบด้วยมูลค่า AUD ของสกุลเงินดิจิทัล ณ เวลาที่ได้รับ คุณคือ จำเป็นต้องเก็บบันทึก ของเหตุการณ์การเพิ่มทุนทุกครั้งเป็นเวลาห้าปีหลังจากเหตุการณ์เกิดขึ้น.

ภาษีรายได้ – สมัคร cryptocurrencies ที่คุณได้รับไม่ว่าจะผ่านงานการขุดการเดิมพันหรือวิธีการอื่น ๆ ภาษีเงินได้จะถูกเรียกเก็บจากมูลค่าตลาดยุติธรรมของเหรียญที่คุณได้รับในช่วงเวลาที่คุณได้รับ.

ตัวอย่างกำไรจากทุน: ‍

John ซื้อ Bitcoin บน Binance เขาจ่าย 1200 เหรียญออสเตรเลียสำหรับ 0.1 BTC สามเดือนต่อมา Bitcoin ของเขามีมูลค่าเพิ่มขึ้นเป็น 1,500 เหรียญออสเตรเลียดังนั้นจอห์นจึงซื้อขายเป็นสกุลเงินดิจิตอลอื่น ETH. 


ในกรณีนี้จอห์นได้กำจัด Bitcoin ของเขา (โดยการซื้อขายเป็น ETH) และได้เรียกเก็บภาษีกำไรจากการลงทุน เขาจะต้องเสียภาษีเปอร์เซ็นต์จากกำไร 300 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

หมายเหตุ: หากคุณเป็นเทรดเดอร์มืออาชีพการซื้อขายหลักทรัพย์อาจใช้การเสียภาษีแทนการเสียภาษี.

ตัวอย่างภาษีเงินได้

Louis ทำงานเป็นนักพัฒนาในซิดนีย์และได้รับการชดเชยเป็น bitcoin เมื่อวันที่ 14 กรกฎาคม Louis ได้รับเงิน 0.25 BTC สำหรับการให้บริการ.

ในตัวอย่างนี้ Louis รับรู้รายได้สำหรับมูลค่าตลาดยุติธรรม AUD 0.25 BTC ในวันที่ 14 กรกฎาคม ในตัวอย่างนี้สมมติว่า 0.25 BTC มีมูลค่า 4,000 เหรียญออสเตรเลีย หลุยส์จะรับรู้รายได้ 4,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียและรายงานเรื่องนี้เกี่ยวกับภาษีของเขา. 

ไอคอน Capital Gain

เมื่อใดที่คุณเกิดการเพิ่มทุนหรือการสูญเสียเงินทุน?

โดยทั่วไปแล้วเมื่อใดก็ตามที่คุณ “ทิ้ง” สกุลเงินดิจิทัล (กำจัดมัน) คุณจะได้รับกำไรจากการลงทุนหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรม กำไรหรือขาดทุนนี้จะต้องรวมอยู่ในภาษีของคุณ. 

ตาม ATO การจำหน่ายสกุลเงินดิจิทัลโดยทั่วไปจะรวมถึงเมื่อใดก็ได้ที่คุณ:

  • ขายหรือให้ของขวัญ cryptocurrency
  • แลกเปลี่ยนหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล (รวมถึงการกำจัดสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งสำหรับสกุลเงินดิจิทัลอื่น)
  • แปลงสกุลเงินดิจิทัลเป็นสกุลเงิน fiat (สกุลเงินที่กำหนดโดยกฎระเบียบของรัฐบาลหรือกฎหมายเช่น AUD)
  • ใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อรับสินค้าหรือบริการ

เมื่อใดก็ตามที่มีการจำหน่ายเหล่านี้เกิดขึ้นคุณจะต้องได้รับผลกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนที่ต้องรวมอยู่ในภาษีของคุณ. 

ส่วนลดกำไรจากทุน

หากคุณถือครองสกุลเงินดิจิทัลของคุณมานานกว่า 12 เดือนก่อนที่เหตุการณ์ CGT ที่เกี่ยวข้อง (การจำหน่าย) จะเกิดขึ้นคุณสามารถใช้ วิธีลดหย่อนภาษีจากกำไรจากทุน. ส่วนลดนี้สามารถให้โอกาสในการประหยัดภาษีที่สำคัญสำหรับนักลงทุน.

ในการใช้ส่วนลดกำไรจากการลงทุนขั้นแรกให้คำนวณกำไรจากการลงทุนลบฐานต้นทุน (รวมค่าธรรมเนียม) ออกจากเงินที่ได้จากการลงทุนหักการสูญเสียจากทุนจากนั้นจึงลดกำไรจากการขายตามเปอร์เซ็นต์ส่วนลดที่เกี่ยวข้อง โปรดทราบว่าคุณลบการสูญเสียเงินทุนจากกำไรทั้งหมดก่อนที่จะใช้ส่วนลดใด ๆ.

เปอร์เซ็นต์ส่วนลดคือ 50% สำหรับบุคคลทั่วไปและทรัสต์และ 33.33% สำหรับการปฏิบัติตาม Super Fund และ บริษัท ประกันชีวิตที่มีสิทธิ์. 

แน่นอนว่าหากคุณไม่ได้ถือ cryptocurrencies มานานกว่า 12 เดือนจะไม่มีส่วนลดเหล่านี้ หากคุณไม่แน่ใจว่าการขายสกุลเงินดิจิทัลของคุณใช้ส่วนลด CGT หรือไม่คุณสามารถนำเข้าประวัติการทำธุรกรรมของคุณไปที่ CryptoTrader ภาษี เพื่อคัดแยกโดยอัตโนมัติว่าทรัพย์สินใดถูกเก็บไว้เป็นเวลานานกว่า 12 เดือนก่อนที่จะขาย.

วิธีรายงานผลกำไรจากเงินดิจิตอลของคุณ

กระบวนการรายงานผลกำไรจากการเข้ารหัสลับของคุณค่อนข้างตรงไปตรงมา สำหรับเหตุการณ์ “การกำจัด” สกุลเงินดิจิทัลแต่ละรายการคุณต้องคำนวณกำไรหรือขาดทุนที่เกี่ยวข้องจากธุรกรรมในรูปแบบสกุลเงิน AUD. 

เมื่อคุณคำนวณกำไร / ขาดทุนจากแต่ละธุรกรรมแล้วให้รวมกำไรและขาดทุนทั้งหมดของคุณเพื่อให้ได้กำไรหรือขาดทุนสุทธิของคุณสำหรับปีภาษีทั้งปี รายงานกำไรสุทธิสุทธิภายใต้ มาตรา 18 ของแบบฟอร์มภาษีของออสเตรเลีย

แบบฟอร์มภาษีการเข้ารหัสลับของออสเตรเลีย

คุณสามารถใช้ซอฟต์แวร์ภาษี cryptocurrency เช่น CryptoTrader ภาษี เพื่อคำนวณกำไรและขาดทุนทั้งหมดของคุณในการซื้อขายทั้งหมดของคุณโดยไม่ต้องใช้การทำงานด้วยตนเอง เพียงแค่นำเข้าธุรกรรมของคุณจากการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลของคุณไปยังบัญชีของคุณและสร้างสิ่งที่เกี่ยวข้อง รายงานการเพิ่มทุน ด้วยการคลิกปุ่ม.

โปรดทราบว่าในออสเตรเลียคุณได้รับอนุญาตให้รับผลขาดทุนจากการเพิ่มทุนในอนาคตเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าหากคุณมีการสูญเสียเงินทุนสุทธิจากกิจกรรมการลงทุน crypto ของคุณในปีภาษีนี้คุณจะไม่สามารถใช้เพื่อลดภาษีเงินได้ของคุณในปีภาษีปัจจุบัน. 

อย่างไรก็ตามคุณสามารถใช้การสูญเสียดังกล่าวเพื่อชดเชยกำไรที่ได้รับในปีภาษีในอนาคต. 

วิธีรายงานรายได้ Crypto ของคุณ

รายได้ที่ได้รับในสกุลเงินดิจิทัลควรรายงานในคำถามที่ 2 ของแบบฟอร์มภาษีของออสเตรเลีย คุณสามารถรายงานรายได้ที่ไม่ใช่เงินเดือนหรือค่าจ้างตามมาตรฐานหัก ณ ที่จ่ายตามมาตรฐานเช่นเคล็ดลับและรายได้อื่น ๆ ในแบบฟอร์มนี้.

แบบฟอร์มภาษีเงินได้ของออสเตรเลีย Crypto

ความท้าทายสำหรับเทรดเดอร์

การคำนวณกำไรและขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลสำหรับการซื้อขายที่ดำเนินการทุกครั้งจะนำเสนอความท้าทายที่หลากหลายสำหรับผู้ค้า crypto. 

ผู้ค้าบางรายซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลเป็นเวลาหลายเดือนอาจเป็นปีและไม่ได้ติดตามพวกเขา พื้นฐานต้นทุน หรือมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินดิจิทัลในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ ณ เวลาที่ทำการซื้อขาย. 

นอกจากนี้ยังไม่ง่ายที่จะติดตามค่า AUD สำหรับการซื้อขายส่วนใหญ่เนื่องจากโดยทั่วไปแล้วจะถูกอ้างถึงในมูลค่า cryptocurrency อื่น ๆ ไม่ใช่ในสกุลเงิน fiat เช่น AUD.

จำเป็นต้องใช้ทั้งข้อมูลพื้นฐานด้านต้นทุนและมูลค่าตลาดยุติธรรมเพื่อให้ผู้ค้าสามารถยื่นภาษีได้อย่างถูกต้องและหลีกเลี่ยงปัญหากับ ATO ซึ่งหมายความว่าผู้ค้าจำเป็นต้องค้นหามูลค่าในอดีตสำหรับการซื้อขายทุกครั้งที่ทำในเงื่อนไข AUD เพื่อคำนวณกำไรและขาดทุนอย่างเหมาะสม. 

อย่างที่คุณบอกได้ขึ้นอยู่กับปริมาณการซื้อขายที่คุณดำเนินการการคำนวณเหล่านี้อาจเป็นเรื่องที่น่าเบื่ออย่างยิ่งและอาจเป็นไปไม่ได้ที่จะทำด้วยมือหากคุณไม่ได้เก็บบันทึกที่สมบูรณ์แบบไว้โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณต้องทำการคำนวณนี้เป็นร้อย ๆ หรือ แม้กระทั่งการซื้อขายหลายพันรายการ.

จากความท้าทายดังกล่าวทำให้นักลงทุนสกุลเงินดิจิทัลของออสเตรเลียจำนวนมากหันมาสนใจ ซอฟต์แวร์ภาษี cryptocurrency เพื่อทำให้กระบวนการรายงานภาษีทั้งหมดเป็นไปโดยอัตโนมัติ.

การขุด Cryptocurrency

การปฏิบัติด้านภาษีของออสเตรเลียสำหรับประเภทธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ

การขุด:

Cryptocurrencies ที่ได้รับจากกิจกรรมการขุดจะต้องเสียภาษี. 

ขึ้นอยู่กับว่าคุณกำลังทำเหมืองเป็นงานอดิเรกหรือเป็นธุรกิจรางวัลการขุดสกุลเงินดิจิทัลของคุณจะถูกหักภาษีแตกต่างกันเล็กน้อย ดังนั้นขั้นตอนแรกคือการพิจารณาว่าคุณกำลังดำเนินธุรกิจหรือไม่ ATO ได้ออกคำแนะนำ เกี่ยวกับความแตกต่างนี้.

การขุดเป็นธุรกิจ

หากคุณกำลังขุด cryptocurrencies เป็นธุรกิจคุณจะรับรู้รายได้ที่เท่ากับมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมในสกุลเงิน AUD ของสกุลเงินดิจิทัลในเวลาที่คุณได้รับ เกณฑ์ต้นทุนของคุณกลายเป็นจำนวนรายได้ที่คุณรับรู้ คุณรับรู้กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนเมื่อคุณกำจัด crypto.

หากคุณใช้ CryptoTrader ภาษีในการคำนวณภาษีสกุลเงินดิจิทัลของคุณมูลค่า AUD ของรางวัลการขุดของธุรกิจทั้งหมดของคุณจะถูกรายงานภายในของคุณ รายงานรายได้

ตัวอย่าง:

ลูคัสดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับเหมือง cryptocurrency ในวันที่ 1 มิถุนายนเหมืองของเขาได้รับ 1 bitcoin ในขณะที่ได้รับ 1 bitcoin มีมูลค่า $ 12,000 สามเดือนต่อมา Lucas ขาย 1 bitcoin ที่เขาขุดได้ในราคา $ 13,000.

ในตัวอย่างนี้ลูคัสรับรู้รายได้ 12,000 ดอลลาร์ในวันที่ 1 มิถุนายนจากนั้นเขาจะได้รับเงินทุน 1,000 ดอลลาร์ในสามเดือนต่อมาเมื่อเขาขาย (ขายทิ้ง) บิทคอยน์ของเขาในราคา 13,000 ดอลลาร์. 

การขุดเป็นงานอดิเรก

หากคุณทำเหมืองเป็นงานอดิเรกคุณจะไม่รับรู้รายได้ในวันที่คุณได้รับรางวัลการขุด แต่พื้นฐานค่าใช้จ่ายของคุณในการเข้ารหัสลับที่ขุดคือ $ 0 และเมื่อคุณกำจัดมันคุณจะต้องเสียภาษีจากกำไรจากการลงทุน.

ตัวอย่าง:

Mitchell ทำเหมือง cryptocurrency เป็นงานอดิเรก ในวันที่ 1 กรกฎาคมเขาได้รับ 20 XYZ coin เป็นรางวัลการขุด ในวันที่ 1 สิงหาคมเขาขายเหรียญ XYZ 20 เหรียญในราคา 500 เหรียญ.

ในตัวอย่างนี้มิทเชลไม่รับรู้รายได้ใด ๆ ในวันที่ 1 กรกฎาคมมิทเชลรับรู้กำไรจากการลงทุน 500 ดอลลาร์ในวันที่ 1 สิงหาคมเมื่อเขาขายเหรียญ XYZ ของเขา. 

ภาษีรายได้ดอกเบี้ย Crypto

ดอกเบี้ยจาก DeFi การให้กู้ยืมหรือการเดิมพัน

ATO ได้ชี้แจง สกุลเงินดิจิทัลที่ได้รับจากการให้กู้ยืมการวางเดิมพันหรือรูปแบบอื่น ๆ ของผลประโยชน์ที่ได้รับจากสกุลเงินดิจิทัลของคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้. 

พูดง่ายๆคือดอกเบี้ยหรือผลตอบแทนจากการเดิมพันที่คุณได้รับเป็นรูปแบบของรายได้ปกติที่เท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของโทเค็นในรูปสกุลเงิน AUD ณ เวลาที่คุณได้รับ.

ตัวอย่าง:

Lacy ถือครองโทเค็น NULS 50,000 เหรียญซึ่งเธอเดิมพันในพูล NULS ในฐานะผู้เล่นระดับพรีเมียม Lacy ได้รับโทเค็น NULS เพิ่มเติมเมื่อพูลของเธอมีส่วนร่วมในฉันทามติรวมถึงการจ่ายโทเค็นเล็กน้อยจากหัวหน้าโหนดเพื่อสนับสนุนโหนดของพวกเขา.

เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม Lacy ได้รับโทเค็น 1,000 NULS ซึ่งในเวลานั้นมีมูลค่า $ 100 ในตัวอย่างนี้ Lacy จะรับรู้รายได้ปกติ $ 100.

Airdrops

คล้ายกับดอกเบี้ย, Airdrops ยังเรียกรายได้ธรรมดา เท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของโทเค็นในรูปสกุลเงิน AUD.

สำนักงานภาษีออสเตรเลีย

ATO Crackdown – ประกาศคำเตือนภาษี Crypto

ไม่ใช่ความลับที่รัฐบาลออสเตรเลียเริ่มปราบปรามการรายงานภาษีสกุลเงินดิจิทัลอย่างจริงจัง. 

เมื่อเร็ว ๆ นี้ ATO ส่งออกไปมากกว่า ประกาศเตือน 350,000 รายการ แก่นักลงทุนและผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัลที่ต้องสงสัยเพื่อแจ้งเตือนพวกเขาเกี่ยวกับภาระหน้าที่ในการรายงานภาษี (ภาพด้านล่าง).

จดหมายเตือนภาษีการเข้ารหัสลับของออสเตรเลีย

นอกจากนี้ ATO ยังเปิดตัวไฟล์ Data Matching Protocol สำหรับ Cryptocurrency เพื่อช่วยให้พวกเขาตรวจสอบได้ว่าใครเป็นใครและไม่ได้รายงานผลกำไรขาดทุนและรายได้จากภาษีของสกุลเงินดิจิทัลอย่างถูกต้อง หากคุณใช้การแลกเปลี่ยนใด ๆ เพื่อซื้อขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล ATO จะรับทราบประวัติการซื้อขายของคุณและเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องรายงานธุรกรรมเหล่านี้ให้สอดคล้องกัน. 

CryptoTrader ภาษีสำหรับออสเตรเลีย

ซอฟต์แวร์ภาษี Cryptocurrency

ซอฟต์แวร์ภาษี Cryptocurrency เช่น CryptoTrader ภาษี สร้างขึ้นเพื่อทำให้กระบวนการรายงานภาษี crypto ทั้งหมดเป็นไปโดยอัตโนมัติ นักลงทุนและผู้ค้าจากทั่วทุกมุมโลกใช้แพลตฟอร์มเพื่อสร้างสิ่งที่จำเป็น รายงานภาษีกำไรและขาดทุนจากทุน สำหรับประเทศบ้านเกิดของพวกเขา.

เพียงแค่เชื่อมต่อการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลของคุณและนำเข้าการซื้อขายในอดีตของคุณไปยังบัญชีของคุณโดยตรงด้วยการคลิกปุ่ม CryptoTrader.Tax จะจัดการกับตัวเลขทั้งหมดที่อยู่เบื้องหลังและส่งออกรายงานกำไรขาดทุนและรายได้ของคุณตามข้อมูลที่คุณนำเข้า. 

CryptoTrader ภาษี

คุณสามารถให้รายงานภาษีเหล่านี้แก่นักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหรือใช้เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณด้วยตัวคุณเอง. 

คุณสามารถนำเข้าธุรกรรมในอดีตทั้งหมดของคุณและดูตัวอย่างของกำไรและขาดทุนจากปีนี้ได้ฟรี จ่ายเฉพาะเมื่อคุณต้องการดาวน์โหลดรายงานภาษีของคุณ คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการทำงานของ CryptoTrader.Tax ที่นี่, หรือดูวิดีโออธิบายด้านล่าง.

มีคำถามเกี่ยวกับภาษี crypto อื่น ๆ หรือไม่? เพียงแค่แชทกับทีมสนับสนุนการแชทสดของเรา เรายินดีที่จะช่วยเหลือ!

โพสต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน โปรดพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี CPA หรือทนายความด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับวิธีที่คุณควรปฏิบัติต่อการจัดเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัล.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector